社會流動

保盛擬分割讓與之生產製造部分營業價值預計為新台幣279,094仟元，原訂
保盛與益邦皆為保瑞藥業股份有限公司(簡稱「保瑞」)100%持有之子公司，
以既存朋分之體式格局，將生產製造部分之相幹營業資產(含機械裝備及存貨)分
自結之財政報表帳面價值為評估基礎，惟現實金額仍以朋分基準日之帳
分割公司或其股東所取得股分之總數、種類及數目；被朋分公司本錢削減時，其資
權，自朋分基準日起二年內不行使而覆滅。

幣279,094仟元。 不合用

註五：非屬私募資金用以併購案件者，得填寫不適用。若有不足換取一股者，則由益
作為受讓生產製造部分相幹營業資產之對價。 註三：參與合併公司之根基資料包括公司名稱及所營營業之首要內容。
朋分前保盛所欠債務於其受讓營業之出資範圍，依企業併購法第三十五
9.併購對每股淨值及每股盈餘之影響:
加入併購公司之方式、持股比率、交易價格、是否介入併購公司之經營及其他投資前提

面價值為根據。 等景遇)、其應迴避或不迴避來由、迴避情形、同意或否決併購決議之來由):
、成本法及現金流量折現法之比較。2、被收購公司與已上市櫃同業之財務狀態
分割基準日暫訂為114年1月1日
(5)天職割案保盛分割讓與之營業價值為新台幣279,094仟元，原訂銷除普
、其自身或其代表之法人有益害關係之主要內容(包孕但不限於實際或估計投資其他
名稱:
註四：倘涉營運模式調換，請於欄位敘明包羅營業範圍調動、產品線擴充/縮減、製程調劑、產業
收購、受讓他公司股份之對象為關係企業或關係人之原因及是不是不影響股東權益:
4、收購人融資償還計畫若係以被收購公司或合
，應申明該鑑價報告內容及結論。 21.併購股分將來移轉之前提及限制:
無
22.併購完成後之計畫(包括1、繼續經營公司業務之意願及計畫內容。2、是不是産生
27.是不是涉及營運模式調換:否
28.營運模式變換申明(註四):
無
29.曩昔一年及預計將來一年內與交易相對人交易景象(註五):
5.買賣相對人為關係人:是
6.買賣相對人與公司之關係(本公司轉投資持股達XX%之被投資公司)，並申明選定
1.併購種類(如合併、朋分、收購或股份受讓):
(4)前項朋分與讓與之營業價值、資產及負債金額，暫以保盛113年9月30日
被分割公司: 保盛國際藥業股分有限公司(簡稱「保盛」)
7.併購目標及前提，包羅併購理由、對價條件及付出時點:

(3)預定朋分讓與之負債：估計為新台幣28,730仟元。 本案交易實質係屬團體組織重組，擬以保盛標的資產之帳面淨值為本案營業
(1、包含公然收購價格制定所採用之方式、原則或計較體式格局及與國際習用之市價法
獲得朋分相幹營業資產與欠債。分割基準日暫訂為114年1月1日。
17.預定完成日程:

價格之制定尚屬公道。 12.本次生意業務管帳師、律師或證券承銷商出具非合理性定見:否
13.管帳師或律師事務所名稱或證券承銷商公司名稱:
註二、既存或新設公司承受消滅公司權力義務相關事項，包羅庫藏股及已刊行具有股權性質有
現因保盛調整股東權益佈局，擬修訂為銷除通俗股股數為3,600,000股
8.併購後估計產生之效益:
益邦擬發行通俗股新股共27,909,368股予保瑞
銷除通俗股27,909,368股。 閉幕、下市(櫃)、重大調換組織、資本、業務計畫、財政及生產、對公司主要人員

作為受讓生產製造部分相幹營業資產之對價。 (2)較量爭論根據：朋分基準日時分割讓與之生產製造部分營業價值估計為新台
本買賣屬集團組織架構調劑，益邦將以發行新股體式格局為對價
割移轉至益邦。3、公開收購價錢若參考鑑價機構之鑑價呈文者
、獲利景遇及本益比之比較情形。 不適用
前仍為有用之一切權利義務，均由益邦依法歸納綜合承受；如需打點相幹手
立本台灣結合管帳師事務所
23.其他主要商定事項:
無
24.其他與併購相幹之重大事項:
本削減有關事項)(註：若非分割通知佈告時，則不適用):
本買賣係屬團體內組織架構調整，不影響本公司整體股東權益。
現因保盛調劑股東權益結構，擬修訂為銷除通俗股股數為3,600,000股，餘

屬組織架構調整，故不影響每股盈餘與淨值。 無
，餘額全數沖減發行溢價之資本公積。
讓與之對價，契合據財政會計準則相幹诠釋函令之劃定，故該標的資產讓渡
併後存續公司之資產或股份為擔保者，應說明對被收購公司或合併後存續公司財政
(1)自朋分基準日起，保盛朋分讓與之一切資產、欠債及其截至朋分基準日
朋分
4.生意業務相對人(如合併另一方公司、分割讓與他公司、收購或受讓股分之買賣對象):
18.既存或新設公司承受祛除(或朋分)公司權力義務相幹事項(註二):
10.併購之對價種類及資金濫觞:
受讓標的公司:益邦製藥股份有限公司(簡稱「益邦」)
20.朋分之相關事項(含預定讓與既存公司或新設公司之營業、資產之評價價值；被
不適用

　　　水平/垂直整合，或其他觸及營運架構調劑事項。 條第七項規定與本公司負連帶了債責任。但債權人之連帶了債責任要求
(2)除本分割案朋分讓與之欠債與朋分前保盛之債務係可分者外，益邦應就
合營保瑞團體整體營運計劃並專業分工，和晉升本公司營運效力，保盛擬
額全數沖減刊行溢價之本錢公積。

(2)預定分割讓與之資產：預計為新台幣307,824仟元。 16.自力專家就本次併購換股比例、配發股東之現金或其他財產之公道性定見書內容

續，保盛應共同之。

近期公可可轉債資訊：上曜六發行日期：2024-12-27、皇普三發行日期：2024-12-31、華星光四發行日期：2024-12-25、新美齊四發行日期：2024-12-25、三地開發一發行日期：2024-12-19、jpp三KY發行日期：2024-11-04、倍力一發行日期：2024-11-04、桓達一發行日期：2024-11-07、世紀鋼八永發行日期：2024-11-08、光聖一發行日期：2024-11-11、大聯大二發行日期：2024-11-11、天宇四發行日期：2024-11-12、天宇五發行日期：2024-11-14、羅昇二發行日期：2024-11-15、鈺齊六KY發行日期：2024-11-15










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保瑞 代主要子公司益邦製藥股分有限公司通知佈告向關係人獲得